Zamknięcie roku 2011 w aspekcie bilansowym i podatkowym (szkolenie dwudniowe)

ECDDP Szkolenia Sp. z o.o.

(więcej o organizatorze)

Data: do negocjacji

Cena: 820 zł

Miejsce wydarzenia:

Poznań

Szkolenie ma na celu zaprezentowanie uczestnikom, zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2011 rok; bilansu w podatku VAT oraz CIT.

Celem szkolenia jest również wskazanie zasad opodatkowania oraz rozwiązań problemów interpretacyjnych pojawiających się w praktyce stosowania przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Wykładowca omówi problemy, jakie pojawiły się w Państwa pracy zawodowej z zakresu podatku od towarów i usług w 2011 r.

Program 2 - dniowego szkolenia

DZIEŃ I

1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym:
- omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS;

2. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:
a) pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług;
b) darowizny – zasady ustalania podstawy opodatkowania;
c) nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych – skutki i propozycje optymalizacji;
d) reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in:

3. Omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, prezenty),

4. Omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS;

5. Zmiany jakie ustawodawca chce w tym zakresie wprowadzić.

6. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – wybrane problemy praktyczne;

7. Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.:
a) rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur);
b) zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego;
c) zasady wystawiania faktur zaliczkowych;
d) zasady rozliczania duplikatów faktur;
e) anulowanie faktur;
f) refakturowanie;

8. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.:
a) prawo do zastosowania 0% stawki VAT – wyroki WSA oraz stanowiska organów podatkowych,
b) omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail) - jak bardzo restrykcyjnie zbierać ww. dokumentację;
c) zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT;
d) transport towarów a podstawa opodatkowania WDT.

9. Wybrane problemy z zakresu prawidłowych rozliczeń wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów;

10. Wybrane problemy dotyczące rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.:
a) definicja eksportu towarów - eksport pośredni i bezpośredni;
b) moment powstania obowiązku podatkowego i problemy z tym związane;
c) prawo do zastosowania 0% stawki VAT - „pusty miesiąc“;
e) system ECS – zgłoszenia elektroniczne (IE-599);
f) system ECS w eksporcie pośrednim – co jest kopią dokumentu?

11. Omówienie problemów związanych z prawidłowym określeniem miejsca świadczenia usług o:
a) usługi świadczone na rzecz podatników;
b) usługi świadczone na rzecz podmiotów nie będących podatnikami;
c) usługi związane z rozrywką, targami i wystawami – zmiany na 2011 r.;
d) pojęcie importu usług; pojęcie „eksportu usług“;
g) zasady wystawiania faktur wewnętrznych; zasady ujęcia w deklaracji VAT-7;
h ) ujmowanie usług w informacjach podsumowujących.

12. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:
a) terminy i warunki;
b) wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną;
c) wykonanie usługi a odliczenie podatku;
d) usługi ciągłe a odliczenie podatku;
e) zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku;
f) najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego;
g) co dalej z odliczeniem podatku od paliwa i samochodów;
h) przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia.

13. Planowane zmiany, w tym m.in.:
a) zmiany w podejściu do klasyfikacji statycznej (PKWiU) przy ustalaniu konsekwencji podatkowych,
b) zmiany w zakresie usług zwolnionych od podatku - jeżeli stopień zaawansowania procesu legislacyjnego będzie dawał podstawy co do pewności wprowadzenia ww. zmian.

DZIEŃ II.

I.Zasady ustalania przedmiotu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych

II.Przychody podatkowe
1. Otwarty katalog przychodów z art. 12 ust. 1 ustawy o PDOP ze szczególnym naciskiem na omówienie zagadnień:
a) przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości;
b)umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań
c)środków Zakładowego Funduszu Szkoleniowego
d)transakcji wnoszenia aportów, generujących przychody podatkowe
2. Moment rozpoznania przychodu
a)zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna
b)rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa”
3. Katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów
4. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych

III.Koszty uzyskania przychodów
1. Koszty uzyskania przychodów – definicja i zasady potrącalności
2. Szczególne zasady potrącalności kosztów uzyskania przychodów
a)Zasady rozliczania kosztów prac rozwojowych
b)Zaniechana inwestycja i problem likwidacji
3.Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne:
a) Działalność socjalna pracodawcy
b) Wydatki na związki zawodowe i rady pracownicze
c) Straty w środkach trwałych, straty w środkach obrotowych
d) Opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych
e) Kary umowne, odszkodowania i odstępne – czy i kiedy mogą stanowić koszty uzyskania przychodów
f) Świadczenia na rzecz pracowników
g) Wyjazd na spotkanie integracyjne, wyjazd na szkolenie – problem podróży służbowej pracownika z uwzględnieniem orzecznictwa sądów powszechnych
h) Świadczenia na rzecz udziałowców, członków rad nadzorczych i zarządów spółek kapitałowych
i) Podatki w kosztach uzyskania przychodów
j) Koszty egzekucyjne a koszty procesu
k)Wydatki z tytułu używania samochodów
l) Niedostateczna kapitalizacja
ł) Emisja obligacji jako sposób pozyskania kapitału i jej skutki podatkowe

IV.Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów
1. Katalog przychodów opodatkowanych zryczałtowanym podatkiem dochodowym
2. Rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
3. Stosowanie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania a dysponowanie certyfikatem rezydencji ( zwolnienia i obniżone stawki)

V. Sporządzenie harmonogramu czynności dotyczących rocznego zamknięcia ksiąg rachunkowych.

VI. Inwentaryzacja aktywów i pasywów 2011:
1. Przedmiot inwentaryzacji
2. Metody inwentaryzacji
3. Terminy przeprowadzania inwentaryzacji
4. Rozliczenie wyników inwentaryzacji i ich ujęcie w księgach

VII. Sporządzanie bilansu – zasady wyceny aktywów i pasywów z uwzględnieniem:
1. Operacji wyrażonych w walutach obcych – różnice kursowe
2. Rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów oraz rezerw z uwzględnieniem zapisów KSR 6,
3. Leasingu operacyjnego i finansowego z uwzględnieniem zapisów KSR 5,
4. Kontraktów długoterminowych1,
5. Instrumentów finansowych2

VIII. Sporządzenie rachunku zysków i strat:
1. Prezentacja przychodów
2. Prezentacja kosztów i ustalenie wyniku finansowego w wariancie porównawczym (zmiana stanu produktów),
3. Prezentacja kosztów i ustalenie wyniku finansowego w wariancie kalkulacyjnym

IX. Powiązanie pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z księgami rachunkowymi – kompletność ksiąg.